关于2015年财政决算草案及2016年上半年

财政预算执行情况的报告

──2016年7月27日在县十三届人大常委会第三十八次会议上

中牟县财政局局长 仇向阳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2015年财政决算草案和2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年财政决算草案

2015年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，财政部门紧紧围绕“稳增长、促改革、控风险、惠民生”的工作思路，着力促进经济发展，扎实推进新型城镇化建设，切实保障和改善民生，全县财政决算情况总体良好，完成了县十三届人大五次会议批准的财政收支预算。

（一）全县财政总收入完成情况

全县财政总收入完成489246万元，其中：中央级128730万元，同比增长4.88%；县级360516万元，同比增长13.89%。

（二）全县一般公共预算收支完成情况

全县一般公共预算收入完成360516万元，完成年度预算360000万元的100.14%，较上年316544万元增长13.89％。其中：税收收入完成237822万元，非税收入完成122694万元，收入质量65.97%，收入规模在郑州各县市和全省107个县（市）中均排名第2位。

全县一般公共预算支出582856万元，同比增长14.93%。支出规模在郑州各县市排名第2位，在全省107个县（市）排名第5位。

（三）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成430933万元，完成年度预算的107.73%，同比增长14.34%，其中：国有土地使用权出让收入完成379066万元。政府性基金预算支出完成433898万元（已扣除上级追加专项支出），完成年度预算的108.47%，同比增长8.62%，其中：国有土地使用权出让收入安排支出382354万元。

（四）融资资金及使用情况

全年融资完成1052000万元，其中：银行贷款535000万元、私募债150000万元、置换债券367000万元。全年融资资金安排支出969800万元，主要用于政府投资项目工程支出、乡镇拆迁补偿支出和以往年度债务还本付息。截止2015年底，融资资金累计结余278000万元。

（五）置换债券及新增一般债券收支情况

1．置换债券收支情况

2015年省财政厅共核定我县地方政府存量债务置换债券资金367000万元，其中：第一批下达我县的166000万元，已在2015年县本级预算调整方案中向县人大常委会报告。在县人大常委会批准本预算调整方案后，省财政厅又下达我县的第二批置换债券201000万元，已按上级“置换债券资金必须用于偿还审计确定的政府负有偿还责任的债务”的相关要求，全部安排用于偿还符合要求的相关债务。

2．新增一般债券收支情况

2015年省财政厅共核定我县新增一般债券资金5900万元，其中：第一批下达我县的新增一般债券资金3400万元，已在2015年县本级预算调整方案中向县人大常委会报告。在县人大常委会批准本预算调整方案后，省财政厅又下达我县的第二批新增一般债券2500万元，已按向省财政厅报备方案，全部安排用于我县广惠街上跨陇海铁路立交桥工程项目。

（六）县本级一般公共预算收支完成情况

县本级一般公共预算收入完成214659万元，完成年度预算的112.98％，同比增长22.21％，其中：税收收入完成91965万元，非税收入完成122694万元，收入质量42.84%。

县本级一般公共预算支出完成406054万元（已扣除上级追加专项支出），完成年度预算的101.91%。主要支出项目完成情况：

1．一般公共服务支出21450万元，完成预算的100.23%；

2．公共安全支出19775万元，完成预算的104.08%；

3．教育支出84556万元，完成预算的101.87%（全县教育支出95066万元，同比增长7.41%，比经常性收入增幅5.57%高1.84个百分点，达到法定支出要求）；

4．科学技术支出4502万元，完成预算的100.04%；

5．文化体育与传媒支出2006万元，完成预算的100.30%；

6．社会保障和就业支出35600万元，完成预算的100.28%；

7．医疗卫生支出47028万元，完成预算的100.06%；

8．节能环保支出3209万元，完成预算的100.28%；

9．城乡社区事务支出40027万元，完成预算的102.34%；

10．农林水事务支出50466万元，完成预算的101.13%；

11．交通运输支出72415万元，完成预算的103.75%；

12．资源勘探电力信息等事务支出10002万元，完成预算的100.22%；

13．商业服务业等事务支出805万元，完成预算的100.63%；

14．国土资源气象等事务支出3509万元，完成预算的100.26%；

15．住房保障支出2154万元，完成预算的102.57%；

16．粮油物资储备管理事务支出820万元，完成预算的102.5%；

17．国债还本付息支出830万元，完成预算的98.93%；

18．其他支出6900万元，完成预算的115%（主要用于公司注册资本金5800万元）。

（七）预备费的使用情况

年初安排预备费9300万元，已全部支出完毕，分别用于民生支出5100万元和增发工资支出4200万元。

（八）财政转移支付收支情况

2015年我县共收到上级转移支付194823万元，其中：一般转移支付98187万元，专项转移支付96636万元。根据上级要求的每笔转移支付资金的使用办法及支出科目，当年已安排支出193788万元，剩余1035万元已按规定结转2016年使用。

（九）县本级财政收支平衡情况

按现行财政体制算账，当年县本级一般公共预算财力收入合计406290万元，县本级一般公共预算支出406054万元。收支基本平衡，略有节余。

（十）县乡财政体制运行情况

目前我县实行的是“界定收支范围，实行比例上解，加大转移支付”的县乡财政体制。一是按照“属地管理”和“谁主管，谁负责”的原则，划分乡镇收支范围，进一步明确县本级和乡镇之间的收入和支出责任；二是按照各乡镇上年财政收入实际完成的30%上解县本级，上解资金主要用于收入增量上解省财政和对财力薄弱乡镇的转移支付；三是由县本级统筹财力加大对财力薄弱乡镇转移支付。全年拨付乡镇转移支付资金15011万元，促进了乡镇间各项社会事业的均衡发展。

2015年，在县人大常委会的监督指导下，财政部门较好地完成了全年各项工作任务，全县财政运行状况总体良好。看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在着一些比较突出的矛盾和问题：产业结构不尽合理，财政收入持续增长的后劲不足；社会事业和新型城镇化建设对财政投入的需求越来越大，财政收支矛盾带来的压力持续增加；财政管理体制改革有待进一步深化，资金使用效率有待提高。我们将高度重视这些问题，在今后的工作中逐步加以解决，也恳请各位代表一如既往地给予指导和支持。

二、2016年上半年财政预算执行情况

今年以来，我县经济社会发展总体平稳，在此基础上，财政预算执行情况较好，收支预算实现了“时间过半，目标过半”，为顺利实现“十三五”开门红奠定了坚实的基础。

（一）全县财政总收入完成情况

全县财政总收入完成331030万元，其中：中央级收入80369万元，同比增长21.13%；县级收入250661万元，同比增长40.60%。

（二）全县一般公共预算收支完成情况

全县一般公共预算收入完成250661万元，完成年度预算的62.67％，同比增长40.60%。其中：税收收入完成177893万元，非税收入完成72768万元，收入质量70.97%。全县一般公共预算收入规模在郑州各县市和全省106个县（市）中均排名第2位；收入质量在郑州各县市排名第2位，收入增幅排名第1位。

全县一般公共预算支出完成275411万元，完成年度预算的54.56％，同比增长3.28％。

（三）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成252649万元，完成年度预算的67.19%，同比增长104.86%。其中：国有土地使用权出让收入完成242875万元。

政府性基金预算支出完成238006万元（已扣除上级追加专项支出），完成年度预算的61.41%，同比增长10.64%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出234836万元。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1．社会保险基金预算收入完成情况。全县社会保险基金收入完成34695万元，完成年度预算的56.41%。主要收入项目完成情况：

（1）机关事业养老保险基金收入8541万元；

（2）城镇职工医疗保险基金收入7629万元；

（3）城镇居民医疗保险基金收入1509万元；

（4）生育保险基金收入668万元；

（5）新型农村合作医疗保险基金收入16348万元。

2．社会保险基金预算支出完成情况。全县社会保险基金支出完成23095万元，完成年度预算的39.93%。主要支出项目完成情况：

（1）机关事业养老保险基金支出9070万元；

（2）城镇职工医疗保险基金支出4200万元；

（3）城镇居民医疗保险基金支出760万元；

（4）生育保险基金支出280万元；

（5）新型农村合作医疗保险基金支出8785万元。

（五）融资资金及使用情况

上半年融资完成651000万元，其中：银行贷款166000万元、专项基金124700万元、企业债88000万元、置换债券206400万元、新增债券65900万元。上半年融资资金安排支出642600万元，主要用于政府投资项目工程支出、乡镇拆迁补偿支出和以前年度债务还本付息。截止6月底，融资资金累计结余286400万元。

（六）县本级一般公共预算收支完成情况

县本级一般公共预算收入完成146725万元，完成年度预算的69.87％，同比增长29.09%。其中：税收收入完成73957万元，完成年度预算的83.57%，非税收入完成72768万元，完成年度预算的59.89%，收入质量50.41%。

县本级一般公共预算支出完成181839万元（已扣除上级追加专项支出），完成年度预算的50.40%，其中：工资及公积金支出2.96亿元，正常及专项经费支出7亿元，政府投资项目支出6.8亿元，债务付息1亿元，其他支出0.4亿元。分项完成情况如下：

1．一般公共服务支出9864万元，完成预算的45.88%；

2．公共安全支出10500万元，完成预算的50.00%；

3．教育支出49006万元，完成预算的49.50%；

4．科学技术支出2500万元，完成预算的55.56%；

5．文化体育与传媒支出1560万元，完成预算的52.00%；

6．社会保障和就业支出15004万元，完成预算的51.92%；

7．医疗卫生支出24102万元，完成预算的51.28%；

8．节能环保支出1398万元，完成预算的49.57%；

9．城乡社区事务支出21044万元，完成预算的52.61%；

10．农林水事务支出18506万元，完成预算的50.02%；

11．交通运输支出6050万元，完成预算的49.20%；

12．资源勘探电力信息等事务支出10655万元，完成预算的50.02%；

13. 商业服务业等事务支出450万元，完成预算的51.14%；

14. 国土资源气象等事务支出2300万元，完成预算的51.11%；

15. 住房保障支出1500万元，完成预算的51.72%；

16. 粮油物资储备管理事务支出1300万元，完成预算的48.15%；

17. 国债还本付息支出1800万元，完成预算的60.00%；

18. 其他支出4300万元，完成预算的86.00%（主要用于公司注册资本金3599万元）。

（七）财政预算执行中存在的问题

2016年以来，财政预算执行中存在的主要问题有以下两个方面：一是我县以日产、宇通为引领的制造业税收一直呈下降趋势，加之“营改增”的全面实施对地方税收收入的不利影响，下半年组织收入的难度会持续加大。二是随着我县政府性投资工程及拆迁安置项目全面展开，民生支出规模不断扩大，财政支出压力有增无减。

（八）上半年所做的主要工作

一是强化征管措施，大力组织收入。今年以来，经济下行的压力不断增大，组织收入更加困难，但在县主要领导高度重视下，财税部门同心协力，采取各种措施，挖掘增收潜力，上半年全县财政收入实现了“时间过半，目标过半”。二是严格支出管理，优化支出结构。严格支出预算，严控一般性支出，集中财力保民生、保重点、促发展。全县民生支出规模达到22.5亿元，占全县一般公共预算支出的81.7%，在郑州各县市排名第2位。三是拓宽融资渠道，降低融资成本。为保障全县“156”工程顺利推进，财政部门立足市场，迎合政策，创新运用ppp等多种融资模式，拓展融资渠道，上半年融资完成65.1亿元，保障了全县重点工程支出需求，同时，融资成本由原来的10%至12%降低到5%至7%，融资期限由原来的1至3年调整到5至10年，有效减轻了未来年度偿债负担，合理化解了偿债高峰。四是深化财政改革，促进财政发展。继续深化部门预算改革，强力推进部门预算公开；稳步实施“营改增”税制改革；进一步完善县乡财政体制改革，加大对贫困乡镇的转移支付力度，提高了乡镇发展经济、培植财源、组织收入的积极性，增强了乡镇统筹财力、量入为出、干事创业的主动性。五是加大财政监督检查力度，确保财政资金安全。今年以来，财政部门不断加大财政监督检查力度，对乡镇涉农资金、部门单位的财政专项资金、财政内部资金管理进行了专项监督检查，努力实现财政监督检查的全覆盖。

三、下半年工作打算

“十三五”规划开局之年已然过半，做好全年财政工作意义重大。下半年，财政部门将紧紧围绕县委、县政府工作总体部署，在县人大的监督指导下，深化财政改革，强化工作措施。一是抓收入，强征管。坚持以组织收入为要务，着力在“抓征管、促增收”上下功夫，大力培育税源，加快引进总部经济，确保实现财政收入稳定增长。二是惠民生，促发展。加大财政资金统筹力度，在保工资、保民生、保运转的基础上，全力保障政府“156”工程顺利推进，促进经济社会持续健康稳定发展。三是防风险，控成本。加强政府债务管理，完善动态监控台账，防控政府债务风险。同时，有序开展融资，科学控制融资规模和成本。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将按照县委、县政府的统一部署，认真执行县人大及其常委会的各项决议，确保完成全年各项财政收支任务，为促进全县经济社会平稳健康发展努力做出新的贡献！

以上报告，请予审议。

附 件

名 词 解 释

1．民生支出：是指教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出等政府收支分类科目支出。

2．置换债券资金：地方债置换是指地方政府在利率适度的条件下，通过发行新债置换利率较高债务，将所欠债务顺延的一种方式。该形势下发行的债券即为置换债券，通常分为一般债券和专项债券。

3．新增债券资金：即新增地方政府债券转贷资金。指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券。

4．营改增：是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节。

5．PPP：PPP指政府部门和私人部门为提供公共产品和服务而形成的合作伙伴关系。在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，建立长期合作关系，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付资金。